重磅!FOF估值业务或存五大注意点
来源:未知 发布时间:2017-04-28 14:16

日前监管层发布了《基金中的基金(FOF)审核指引的通知》,基金君第一时间发布后,发现市场对于FOF产品估值指引关注度较高,这也是一直以来业内较为关注问题。(详情直接点击→独家重磅!监管层发布公募FOF审核指引,FOF基金即将问世!)

据基金君了解,今年业内传有一则关于FOF指引的征求意见稿(试行)版,其中有些重点跟大家分享一二。

一、估值处理时点

基金管理人应当根据基金合同约定的投资范围,在基金中基金(ETF联接基金除外)所投资基金披露净值或万份收益当日(法定节假日顺延至第一个交易日)对基金中基金进行会计核算和估值处理,并在次日披露基金中基金估值日的基金份额净值和基金份额累计净值。ETF联接基金在持有的目标ETF的估值当日进行会计核算和估值处理,并在次日披露ETF联接基金的基金份额净值和基金份额累计净值。

二、非上市基金估值

基金中基金投资于非上市基金的估值。

1、基金中基金投资于境内非货币市场基金的,按所投资基金的基金管理人披露的估值日份额净值进行估值。

2、基金中基金投资于境内货币市场基金的,按所投资基金前一估值日后至估值日期间(含节假日)的万份收益计提估值日基金收益。

3、基金中基金投资于境外非上市基金的,按所投资基金的基金管理人披露的估值日份额净值进行估值。若所投资基金的份额净值无法通过公开渠道取得,以前一估值日基金份额净值估值或参照主要做市商、其他权威价格提供机构的报价进行估值。

三、上市基金估值

基金中基金投资于交易所上市基金的估值。

1、基金中基金投资的ETF基金(ETF联接基金除外),按估值日所投资基金的收盘价进行估值。

2、ETF联接基金按估值日当天所投资ETF的份额净值进行估值。

3、基金中基金投资的境内上市开放式基金(LOF),按所投资基金的基金管理人披露的估值日份额净值进行估值。

4、基金中基金投资的境内上市定期开放式基金、封闭式基金,按估值日所投资基金的收盘价进行估值。

5、基金中基金投资的境内上市交易型货币市场基金,按所投资基金的基金管理人披露的估值日份额净值进行估值,或按所投资基金前一估值日后至估值日期间(含节假日)的万份收益计提估值日基金收益。